Blog | Arias & Asociados

Novedades Legales – Septiembre 2026 – Noticias de interés

En esta edición analizamos las principales medidas adoptadas en el marco de la emergencia económica declarada con ocasión del sismo de agosto de 2026. También revisamos recientes pronunciamientos del Consejo de Estado sobre la suficiencia de la certificación del mandatario para soportar reembolsos deducibles, los efectos fiscales del castigo contable de cartera y la exclusión de la base gravable del ICA de la cesión de determinadas opciones de compra en contratos de leasing; presentamos la doctrina de la DIAN sobre la deducibilidad de intereses asociados a la adquisición de acciones y la amortización de inversiones beneficiadas con créditos fiscales por ciencia, tecnología e innovación; y reseñamos las precisiones del Ministerio de Hacienda sobre la aplicación de los límites al incremento del impuesto predial.

Novedades Legales – Agosto 2026 – Noticias de interés

En esta edición analizamos novedades relevantes en materia tributaria, cambiaria e inmobiliaria, entre ellas la eliminación del plazo para registrar cambios en inversiones internacionales ante el Banco de la República y las precisiones del Consejo de Estado sobre la tasa mínima de tributación, las pérdidas contables y la determinación de dividendos no gravados. Así mismo, revisamos recientes pronunciamientos de la DIAN sobre el tratamiento del IVA en obsequios, los efectos de omitir retenciones en la procedencia de costos y deducciones y la retención aplicable en operaciones inmobiliarias; destacamos las reglas fijadas por el Consejo de Estado sobre el término para declarar cambios de titularidad de inversiones extranjeras y los límites legales del impuesto predial; y presentamos la nueva reglamentación del derecho real de superficie sobre bienes públicos.

Revisión de mediano plazo sobre el Plan de Ordenamiento Territorial en Medellín: Implicaciones en el mercado inmobiliario

Medellín se encuentra adelantando la revisión de mediano plazo de su Plan de Ordenamiento Territorial (POT), situación que genera un amplio impacto en el sector inmobiliario, pues dicha revisión implica cambios significativos, entre estos los usos, tratamientos, las densidades del suelo, la infraestructura y espacio público, situaciones que no son menores y tienen alta relevancia para el desarrollo de la ciudad.

Novedades Legales – Julio 2026 – Noticias de interés

En esta edición analizamos recientes pronunciamientos de la DIAN sobre firmeza de las declaraciones tributarias, costos y deducciones, y reorganizaciones internacionales; revisamos importantes decisiones de la Corte Constitucional y del Consejo de Estado en materia de ICA, requisitos para la procedencia de costos y efectos de las sentencias de inexequibilidad; y destacamos novedades de la SIC sobre la protección de los compradores de vivienda, así como las precisiones del Ministerio de Hacienda respecto de la retención en la fuente del ICA en operaciones con patrimonios autónomos.

Anticipos para futuras capitalizaciones: una herramienta útil que exige orden societario, contable y tributario

En la práctica empresarial es frecuente que los socios o accionistas entreguen recursos a una sociedad con la expectativa de que, posteriormente, esos recursos se conviertan en capital. Esta operación suele denominarse “anticipo para futuras capitalizaciones” y puede ser útil para financiar la compañía, fortalecer su patrimonio o atender necesidades de capital de trabajo sin realizar, en el mismo momento, una emisión de acciones o un aumento formal de capital. Sin embargo, su tratamiento no depende únicamente del nombre que las partes le den. Para que una suma sea tratada correctamente como anticipo para futuras capitalizaciones, debe existir coherencia entre la documentación de la operación, la aprobación societaria correspondiente, el registro contable y el tratamiento tributario aplicable. De lo contrario, la operación podría ser entendida como una financiación, ya sea temporal o de largo plazo por parte de los accionistas.

Novedades Legales – Junio 2026 – Noticias de interés

En esta edición abordamos los criterios de la DIAN para depurar la base gravable del impuesto al patrimonio y las reglas aplicables a la renta exenta en proyectos VIS y VIP; analizamos la jurisprudencia del Consejo de Estado sobre la base del impuesto de registro en la restitución de inmuebles fideicomitidos a cesionarios de derechos fiduciarios, la proporcionalidad de las sanciones territoriales en ICA y la aplicación del principio de favorabilidad en sanciones por no enviar información tributaria; revisamos la exigencia de que el IVA retenido a no residentes sea efectivamente declarado y pagado para ser tratado como descontable; y, finalmente, destacamos las medidas adoptadas por el municipio de Rionegro para limitar el incremento del impuesto predial por actualización catastral, así como la postura de la Corte Suprema sobre los límites estatutarios de los representantes legales en contratos de alto valor.

Novedades Legales – Mayo 2026 – Noticias de interés

En esta edición abordamos la suspensión provisional de varias disposiciones del Decreto 572 de 2025 sobre retención y autorretención en la fuente, así como las instrucciones de la DIAN para retomar la aplicación de las tarifas y bases previstas en el Decreto 1625 de 2016; analizamos la jurisprudencia del Consejo de Estado sobre la improcedencia del impuesto de timbre en sucesiones y la naturaleza gravada con IVA de las operaciones de retroventa; revisamos los criterios probatorios exigidos en controversias sobre territorialidad del ICA frente a operaciones comerciales en distintas jurisdicciones; y, finalmente, destacamos el concepto de la DIAN que ratifica que los valores extranjeros negociados a través del Mercado Global Colombiano deben reportarse como activos en el exterior para efectos fiscales.

El nuevo régimen de negocios fiduciarios en Colombia: entre la protección al consumidor y los límites del servicio fiduciario

La expedición del Decreto 0510 de 2026 representa un avance significativo en la regulación del negocio fiduciario colombiano al establecer, por primera vez, un régimen especial aplicable a la fiducia mercantil y al encargo fiduciario. Aunque la reforma fortalece la seguridad jurídica y la protección al consumidor financiero, también plantea interrogantes sobre los límites reales de la responsabilidad fiduciaria y los desafíos prácticos de su implementación. Este artículo examina sus principales aportes, vacíos y alcances a la luz de la experiencia reciente del sector.

La tributación de operaciones transfronterizas en Colombia: aplicación del régimen de enajenaciones indirectas y reorganizaciones internacionales

En el contexto de la tributación internacional contemporánea, los Estados han desarrollado mecanismos para gravar la riqueza allí donde se genera el valor económico, aun cuando las estructuras jurídicas utilizadas trasladen formalmente las operaciones fuera de su jurisdicción.

Novedades Legales – Abril 2026 – Noticias de interés

En esta edición abordamos la declaratoria de inexequibilidad de los decretos tributarios expedidos en el marco de la emergencia económica en diciembre de 2025; analizamos la jurisprudencia del Consejo de Estado sobre el prorrateo de deducciones frente a dividendos no gravados, la improcedencia de deducciones por cartera sin vínculo con la actividad productora de renta y las precisiones sobre el régimen tributario especial aplicable a ESAL; revisamos los criterios sobre motivación técnica en la contribución por valorización y las limitaciones a cargas urbanísticas en suelo rural; y, finalmente, destacamos el concepto de la DIAN sobre incentivos tributarios en proyectos de energía, incluyendo los requisitos para acceder a beneficios en IVA y renta y las facultades de control de la administración tributaria.