Derecho Tributario | Arias & Asociados

Novedades Legales – Noviembre 2025 – Noticias de interés

En esta edición de noviembre analizamos novedades clave como la unificación del Consejo de Estado sobre el llamamiento en garantía en litigios de retención y las tarifas prediales en lotes no urbanizados; el concepto de la DIAN sobre impuestos en la partición del patrimonio en vida; la postura de Supersociedades frente al levantamiento del velo corporativo; y la aclaración de MinHacienda sobre la irretroactividad predial. Finalmente, destacamos dos decisiones judiciales de alto impacto: la responsabilidad solidaria de constructoras por falta de escrituración y liberación de hipotecas, y la sentencia del caso Crepes & Waffles que declaró la terminación de contratos sin indemnización por frustración del negocio.

Novedades Legales – Octubre 2025 – Noticias de interés

En esta edición, presentamos las principales novedades normativas y jurisprudenciales de octubre de 2025: la Resolución Única de la DIAN que consolida la normativa tributaria vigente; los conceptos de la DIAN sobre ingresos pasivos en el régimen ECE y el valor patrimonial de inmuebles heredados; el pronunciamiento de la Superintendencia de Notariado sobre la autorización de la ANT en enajenaciones de predios; la actualización de incentivos de la UPME para proyectos de energías renovables; la nueva línea del Consejo de Estado sobre la tasación de costas procesales; y las precisiones del Ministerio de Vivienda sobre el seguro obligatorio de bienes comunes en propiedad horizontal.

Novedades Legales – Septiembre 2025 – Noticias de interés

En esta edición de septiembre abordamos, en materia tributaria, la decisión del Consejo de Estado que reclasifica la venta de licencias ambientales como renta ordinaria y la que exige acto de liquidación previo para el cobro del impuesto predial, además de conceptos de la DIAN sobre timbre en adiciones contractuales, enajenaciones indirectas y pagos en especie. En el frente inmobiliario, destacamos el reconocimiento de los fideicomitentes como consumidores financieros y la sentencia del Consejo de Estado que precisa el término de devolución de IVA en proyectos VIS y VIP. Finalmente, en el ámbito societario, la Superintendencia de Sociedades anuló actos celebrados en conflicto de interés y reiteró la responsabilidad patrimonial de los administradores.

Novedades Legales – Agosto 2025 – Noticias de interés

En esta edición, analizamos las sentencias del Consejo de Estado sobre la pérdida de neutralidad fiscal en aportes en especie al incumplir los requisitos legales, la exclusión de IVA en arrendamientos para IPS según el origen de los recursos, y la anulación del plazo para obtener el certificado de deducción de intereses por subcapitalización. También, presentamos los pronunciamientos de la DIAN que aclaran la retención aplicable a servicios prestados desde el exterior, el impacto del incremento contable de acciones en la Tasa Mínima de Tributación, y las tarifas de retención para distintos tipos de indemnizaciones. Finalmente, destacamos un fallo del Tribunal Superior de Bogotá que precisa los requisitos para probar la existencia de un administrador de hecho.

Novedades Legales – Julio 2025 – Noticias de interés

En esta edición analizamos el nuevo interés presunto por el Ministerio de Hacienda y los componentes inflacionarios no gravados; explicamos los puntos clave de la reforma laboral recientemente aprobada; y presentamos conceptos de la DIAN sobre el impuesto de timbre en actas de utilidades, la distribución de retenciones en patrimonios autónomos y la tributación por venta de activos en el Régimen Simple. Por otro lado, incluimos sentencias del Consejo de Estado sobre la retención en operaciones entre residentes y el reconocimiento del ingreso por venta de inmuebles, y destacamos un pronunciamiento de la Supersociedades que exige a las sociedades extranjeras registrar sucursal en Colombia para contratar personal local.

Sociedades de familia: retos tributarios frente a la deducibilidad de los gastos y pagos indirectos

En el marco del impuesto sobre la renta, las sociedades de familia enfrentan desafíos tributarios particulares en la deducción de costos y gastos debido a la estrecha relación personal entre los socios (que son los mismos miembros de la familia) y la sociedad, lo que puede generar erogaciones que benefician directamente a los miembros familiares bajo esquemas que, sin el rigor adecuado, pueden derivar en deducciones improcedentes o ingresos omitidos.

Novedades Legales – Junio 2025 – Noticias de interés

En esta edición, publicamos noticias de interés sobre el nuevo Decreto de autorretenciones en la fuente, la jurisprudencia sobre activos fijos y movibles, los efectos del nombramiento del revisor fiscal, la donación de acciones frente al derecho de preferencia y la indexación de la cláusula penal.

Novedades Legales – Mayo 2025 – Noticias de interés

En esta edición, publicamos noticias de interés en materia tributaria sobre la retención en la fuente, la deducción de pagos al exterior. En temas societarios, resaltamos la jurisprudencia de la Superintendencia de Sociedades. Finalmente, hacemos referencia a investigaciones de la Superintendencia de Industria y Comercio.

Novedades Legales – Abril 2025 – Noticias de interés

En esta edición, publicamos noticias de interés en materia tributaria sobre: el impuesto de timbre, la factura electrónica como soporte del costo de inmuebles, la deducción por dependientes, y los efectos de la redomiciliación de sociedades. Además, en lo relativo a asuntos corporativos, incluimos las posiciones de la Superintendencia de Sociedades sobre el derecho de preferencia en liquidación de sociedades conyugales, y las reglas sobre quórum y mayoría en las Asambleas de Accionistas.

Revive el impuesto de timbre: ¿cuál es el impacto y qué medidas se pueden tomar?

El Ministerio de Hacienda y Crédito Público expidió el Decreto 0175 del 14 de febrero de 2025 con varias medidas tributarias. En este boletín nos centraremos en explicar los elementos y las implicaciones del impuesto de timbre. La novedad está en el aumento de tarifa al 1%, la cual era del 0% desde 2010.