BENEFICIO DE LA ECONOMÍA NARANJA
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PREGUNTAS FRECUENTES – BENEFICIO DE LA ECONOMÍA NARANJA
1. El beneficio y sus requisitos:
¿En qué consiste el beneficio?
• Las empresas que desarrollan actividades de la economía naranja, siempre y cuando cumplan ciertos requisitos (inversión y empleos mínimos), pueden acceder a un beneficio que consiste en que sus utilidades se considerarán como rentas exentas, es decir, que no estarán sujetas al impuesto sobre la renta renta durante 7 años.
Así es: Tu empresa no tendrá que pagar impuesto de renta ni estará sujeta a retención en la fuente durante 7 años.
• El Gobierno Nacional, dentro de su política de impulso a la economía naranja, promovió este beneficio tributario, que actualmente se encuentra establecido en la ley (artículo 235-2 numeral 1 del Estatuto Tributario y Decreto 286 de 2020).
• ¡Importante! La fecha límite para aplicar para el beneficio es el 31 de diciembre de 2021. Te recomendamos aplicar cuanto antes para no dejar pasar esta oportunidad única.
¿Cuánto puedo ahorrar con el beneficio de no pago de impuesto de renta por 7 años?
Utiliza nuestra calculadora para saber cuánto podrás ahorrar.
¿Cuáles son los requisitos iniciales que tu empresa debe cumplir para poder decidir si es candidata al beneficio?
Estos requisitos son los que incluimos en el formulario (lista de chequeo), que debes completar. Los requisitos son:
1. Tu empresa debe estar constituida como una sociedad.
2. Tu empresa debe ser contribuyente del impuesto sobre la renta.
3. Tu empresa debió haber obtenido ingresos inferiores a 80.000 UVT ($2.848.560.000) en el año anterior (2020).
4. Tu empresa se debe dedicar a alguna o algunas de las actividades económicas de la economía naranja, es decir, las definidas específicamente en la ley de acuerdo con el código CIIU (ver pregunta siguiente).
Importante: Ten en cuenta que tu empresa puede desarrollar una o varias de las actividades descritas en la lista, pero no puede desarrollar simultáneamente actividades no incluidas dentro de ésta.
Si tienes dudas, contáctanos para asesorarte.
¿Cuáles son las actividades económicas de la economía naranja?
Las actividades de la economía naranja son las definidas específicamente en el siguiente cuadro.
Debes comparar los códigos CIIU de las actividades que tiene tu empresa registradas en su RUT y certificado de la Cámara de Comercio, y verificar si coinciden con los códigos CIIU y actividades del siguiente cuadro:
¿Cuáles son las actividades relacionadas con el turismo cultural?
Las actividades relacionadas con el turismo cultural son las siguientes:
1. Actividades de producción y comercialización de artesanías colombianas y oficios del patrimonio cultural dirigidos a la protección de bienes muebles e inmuebles considerados patrimonio cultural material.
2. Actividades de administración y promoción de atractivos culturales que se encuentren incluidos en el inventario que administra el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo, que tengan declaratoria como bienes de interés cultural o hagan parte de las manifestaciones del patrimonio cultural inmaterial.
3. Actividades de transporte turístico con temáticas asociadas al patrimonio cultural colombiano que se presten exclusivamente en chiva, navegación de ribera tradicional, jeepaos, carrozas o cabalgatas, entre otros afines, que no incluyan ningún tipo de transporte moderno motorizado.
4. Servicios de interpretación y guianza prestados en recursos y atractivos turísticos.
¿Cuáles son las actividades relacionadas con deporte, recreación y aprovechamiento del tiempo libre?
1. Actividades deportivas: Son aquellas actividades de la conducta humana caracterizadas por una actitud lúdica y de afán competitivo de comprobación o desafío, expresadas mediante el ejercicio corporal y mental, dentro de disciplinas y normas preestablecidas orientadas a generar valores morales, cívicos y sociales.
2. Actividades de recreación: Son aquellos procesos de acción participativa y dinámica, que facilita entender la vida como una vivencia de disfrute, creación y libertad, en el pleno desarrollo de las potencialidades del ser humano para su realización y mejoramiento de la calidad de vida individual y social, mediante la práctica de actividades físicas o intelectuales de esparcimiento.
3. Actividades de aprovechamiento del tiempo libre: Corresponden a aquellas actividades cuyo objeto es el uso constructivo que el ser humano hace de él, en beneficio de su enriquecimiento personal y del disfrute de la vida en forma individual o colectiva. Tienen como funciones básicas el descanso, la diversión, el complemento de la formación, la socialización, la creatividad, el desarrollo personal, la liberación en el trabajo y la recuperación psicobiológica.
2. Nuestra asesoría:
¿Qué es OpenLegal?
Somos una firma de abogados en la que asesoramos a emprendedores y pymes a solucionar sus necesidades corporativas y tributarias a través de un servicio cercano, práctico y confiable. Más que ver problemas, prevenimos riesgos e identificamos oportunidades.
¿En qué consiste nuestra asesoría?
En OpenLegal te acompañamos en el proceso que se debe llevar a cabo ante el Ministerio de Cultura. Nuestra asesoría consiste en:
o Obtener de tu parte y organizar la información necesaria para presentar la solicitud ante el Ministerio de Cultura,
o Preparar la solicitud verificando que cumpla con todos los requisitos exigidos en la ley, y
o Presentar la solicitud y hacerle seguimiento hasta su aprobación.
3. Procedimiento:
¿Cuáles son las fechas en que se debe presentar la solicitud al Ministerio de Cultura?
La convocatoria para presentar la solicitud ante el Ministerio de Cultura se abre dentro de los siguientes plazos:
Plazos convocatoria
1a – Entrada 1 de marzo de 2021 31 de marzo de 2021
2a – Entrada 1 de julio de 2021 30 de julio de 2021
3a – Entrada 1 de octubre de 2021 31 de diciembre de 2021
¿Se puede presentar la solicitud en cualquiera de los plazos anteriores o es mejor hacerlo lo antes posible?
Recomendamos presentar la solicitud cuanto antes. Así, se debe obtener una respuesta del Ministerio dentro del menor plazo posible. Además, la empresa solo puede empezar a disfrutar del beneficio desde el día siguiente a que quede en firme el acto administrativo que lo apruebe.
Presentar la aplicación lo antes posible significa que podrás tener el beneficio vigente durante más tiempo y por lo tanto, más días sin pagar impuesto de renta ni retención en la fuente.
¿Cuánto tiempo tarda la respuesta del Ministerio de Cultura sobre mi solicitud de aplicación al beneficio de renta exenta por 7 años?
El Ministerio contará con 30 días hábiles para estudiar tu aplicación. En caso de requerir información adicional, tendremos el plazo que requiera el Comité de Economía Naranja para enviarla y una vez recibida, iniciará a contar nuevamente el término de 30 días hábiles para resolver la solicitud presentada por la empresa.
¿Qué sucede si a tu empresa no se le aprueba el beneficio?
o Si hace falta información o alguna aclaración sobre la información presentada, el Ministerio de Cultura podrá solicitarle a tu empresa que la complemente. En este caso, presentaremos la información solicitada sin que se genere ningún costo adicional.
o Si la solicitud es rechazada revisaremos con la empresa cuál es el mejor procedimiento a seguir, ya que podremos:
• Presentar un recurso, solicitando que la solicitud sea aprobada.
• Presentar nuevamente la solicitud teniendo en cuenta los motivos de devolución.
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